Przedsiębiorcy mają czas do 20 lutego 2025 r. na wybór formy opodatkowania. Jak płacić niższe podatki legalnie?
Wybór odpowiedniej formy opodatkowania to kluczowy krok w zarządzaniu firmowymi finansami, który może przełożyć się na realne oszczędności.
Trzy opcje opodatkowania w 2025 roku Przedsiębiorcy mają do wyboru trzy główne formy opodatkowania na 2025 rok: zasady ogólne podatek liniowy ryczałt.
Opodatkowanie na zasadach ogólnych w 2025 roku Przedsiębiorcy, którzy zdecydują się wybrać opodatkowanie na zasadach ogólnych będą opłacać podatek na zasadach skali podatkowej, dla nich składka PIT będzie wynosiła: 12% w I progu (do 120 000 zł dochodu), 32% w II progu dla dochodu powyżej 120 000 zł.
W 2025 roku minimalne wynagrodzenie wynosi 4 666 zł, co oznacza, że podstawa wymiaru składki dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych oraz na podatku liniowym wyniesie 3499,50 zł. Miesięczna minimalna miesięczna składka zdrowotna wyniesie 314,96 zł (9% od 3499,50 zł) Opodatkowanie na zasadach ogólnych powinni rozważyć przedsiębiorcy o dochodach do 10 000 zł miesięcznie, którzy chcą korzystać z ulg podatkowych lub rozliczać się wspólnie z małżonkiem.
Podatek liniowy – dla kogo korzystny w 2025 roku? Przedsiębiorcy, którzy wybiorą opodatkowanie podatkiem liniowym będą płacić stałą stawę PIT -19% niezależnie od dochodów. Składka zdrowotna na podatku liniowym jest odliczana. Limit odliczenia składki zdrowotnej dla podatników rozliczających się podatkiem liniowym w 2025 roku wyniesie 12 900 zł. Może to być ostatni rok możliwości skorzystania z tej preferencji, ponieważ projekt zmian w składce zdrowotnej na 2026 rok likwiduje tę preferencję. Od 1 lipca 2022 roku podatnicy mogą odliczać składkę zdrowotną w jeden z dwóch sposobów:
1. Zaliczenie składki do kosztów uzyskania przychodu.
2. Odliczenie składki od podstawy opodatkowania.
Decydując się na tą ulgę warto pamiętać, że zaliczenie składki do kosztów jest korzystniejsze, ponieważ obniża również podstawę, od której naliczana jest sama składka zdrowotna. W tym przypadku podatnik liniowy może zmniejszyć obciążenia nawet o 3083,10 zł (w tym 2 451 zł z tytułu podatku oraz 632,10 zł z tytułu składki zdrowotnej). Opodatkowanie podatkiem liniowym może być dobrym wyborem dla przedsiębiorców, którzy uzyskują wysokie dochody, niewykorzystujących ulg podatkowych ani wspólnego rozliczania z małżonkiem. Wybór podatku liniowego nie pozwala na skorzystanie z ulgi prorodzinnej ani wspólnego rozliczenia z małżonkiem.
Dla kogo ryczałt w 2025 roku?
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest uproszczoną formą opodatkowania działalności gospodarczej. Stawki podatku zależą od rodzaju prowadzonej działalności i wahają się od 2% do 17%. Osoby, które jako formę opodatkowania wybiorą ryczałt muszą opłacać składki zależne od wysokości przychodu osiągniętego w danym roku kalendarzowym. Podstawę wymiaru składki zdrowotnej stanowi w tym przypadku odpowiednia stawka procentowa przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw w czwartym kwartale roku poprzedniego (włącznie z wypłatami z zysku). Stawka procentowa uzależniona jest od wysokości osiągniętego przychodu. Sama składka wynosi 9% tej podstawy. Przeciętne miesięczne wynagrodzenie za czwarty kwartał 2024 roku zostanie ogłoszone około 20 stycznia 2025 roku, zatem wybierając ryczałt warto poczekać aby poznać wysokość składki zdrowotnej w 2025 roku. Ryczałt może być korzystny dla firm z niskimi kosztami, które mogą korzystać z uproszczonej księgowości. Jednak nie wszyscy przedsiębiorcy mogą skorzystać z tej formy rozliczeń. Ograniczenia te wynikają z przepisów podatkowych i obejmują zarówno rodzaj działalności, jak i sytuacje związane z reorganizacją przedsiębiorstwa.
Wykluczenia z opodatkowania ryczałtem :
Z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych nie mogą korzystać przedsiębiorcy:
Prowadzący określone rodzaje działalności, takie jak:
Apteki.
Handel częściami i akcesoriami do pojazdów mechanicznych.
Kupno i sprzedaż wartości dewizowych.
Wytwarzanie wyrobów objętych podatkiem akcyzowym (z wyjątkiem energii z odnawialnych źródeł energii).
Świadczący usługi na rzecz byłego pracodawcy, jeśli usługi te są zbieżne z zakresem obowiązków wykonywanych w ramach wcześniejszego zatrudnienia.
Decyzja o formie opodatkowania powinna być oparta na rzetelnej analizie. Warto policzyć prognozowane dochody i koszty, brać pod uwagę zmiany w przepisach oraz wysokość składki zdrowotnej. W razie wątpliwości skonsultować się z doradcą podatkowym, aby wybrać rozwiązanie najlepiej dopasowane do formy działalności i prognozy dochodów i kosztów. Warto przeanalizować każdą z form opodatkowania by wybrać najlepszą i optymalną dla prowadzonej działalności gospodarczej.
Źródło: PIT
Komentarze
Ten materiał nie ma jeszcze komentarzy
